第三部分：廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度部門決算情況說明

一、2024年度收入支出決算總體情況

（一）本部門2024年度總收入40658.75萬元，其中本年收入39786.02萬元，較2023年度決算數(shù)減少306.82萬元，下降0.77%。收入具體情況如下。

1.一般公共預(yù)算財政撥款收入24959.52萬元，為自治區(qū)本級財政和中央財政當(dāng)年撥付的資金。較2023年度決算數(shù)增加892.28萬元，增長3.71%，主要原因是財政撥款專項資金增加。

2.政府性基金預(yù)算財政撥款收入2650萬元，為自治區(qū)本級財政當(dāng)年撥付的資金。較2023年度決算數(shù)增加2650元，主要原因是2023年未獲得武鳴校區(qū)項目工程款建設(shè)專項債券收入。。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入0萬元，為自治區(qū)本級財政當(dāng)年撥付的資金。較2023年度決算數(shù)據(jù)無變化。

4.事業(yè)收入12053.76萬元，為事業(yè)單位開展業(yè)務(wù)活動取得的收入。較2023年度決算數(shù)減少3184.15萬元，下降20.90 %，主要原因是加強統(tǒng)籌謀劃，節(jié)約使用事業(yè)收入，加大財政專戶資金結(jié)余，為學(xué)校今后發(fā)展提供資金保障。。

5.經(jīng)營收入0萬元，為事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。較2023年度決算數(shù)據(jù)無變化。

6.其他收入122.74萬元，為預(yù)算單位在“財政撥款收入”

“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”之外取得的收入。較2023年度決算數(shù)減少664.95萬元，下降84.42%，主要原因是2023年獲得南寧住房租賃試點財政專項補助資金680.35萬元。

7.使用非財政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）0萬元，主要是所屬事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”及“其他收入”不能保證其支出的情況下，使用以前年度積累的非財政撥款結(jié)余、專用結(jié)余彌補本年度收支缺口的資金。較2023年度決算數(shù)據(jù)無變化。

8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余872.74元，為以前年度支出預(yù)算因客觀條件變化未執(zhí)行完畢、結(jié)轉(zhuǎn)到本年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2023年度決算數(shù)減少4569.74萬元，下降83.96%，主要原因是2022年廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院武鳴校區(qū)項目(二期)專項債券5342.35萬元結(jié)轉(zhuǎn)至2023年。

（二）本部門2024年度總支出40658.75萬元，其中本年支出38887.61萬元, 較2023年度決算數(shù)減少5775.22萬元，下降12.93%。支出具體情況如下。

1.教育支出35645.49萬元：主要用于學(xué)校為保證日常運轉(zhuǎn)發(fā)生的基本支出和為完成各項行政、教學(xué)工作任務(wù)、保障教育事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的項目支出。如根據(jù)國家規(guī)定的基本工資和津補貼標(biāo)準(zhǔn)等安排的人員經(jīng)費支出，辦公費、水電費、培訓(xùn)費、差旅費、維修費等日常公用經(jīng)費支出，以及用于學(xué)生獎助學(xué)金、廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院武鳴校區(qū)項目(二期)、中央現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃資金、自治區(qū)現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項資金等方面的項目支出。較2023年度決算數(shù)減少2998.84萬元，下降7.76%，主要原因是一是2024年償付債務(wù)本息較2023年減少2582.61萬元，二是武鳴校區(qū)二期建設(shè)逐步完成，資本性支出減少。

2.社會保障和就業(yè)支出350.86萬元，主要用于學(xué)校按國家規(guī)定繳納的養(yǎng)老保險、職業(yè)年金以及發(fā)放離退休人員補貼、離退休經(jīng)費支出。較2023年度決算數(shù)減少44.25萬元，下降11.2%，主要原因是2024年編制內(nèi)實有人員人數(shù)較2023年減少11人，2024年追加的死亡撫恤金較2023年減少39.73萬元。

3.衛(wèi)生健康支出105.81萬元，主要是根據(jù)自治區(qū)統(tǒng)一規(guī)定，按規(guī)定的比例計繳的醫(yī)療保險。較2023年度決算數(shù)減少1.39萬元，下降1.3%，主要原因是2024年編制內(nèi)實有人員人數(shù)較2023年減少11人。

4.住房保障支出171.58萬元，主要用于按照國家政策規(guī)定向職工發(fā)放的住房公積金支出。較2023年度決算數(shù)減少2.26萬元，下降1.3%，主要原因是2024年編制內(nèi)實有人員人數(shù)較2023年減少11人。

5.其他支出2613.87萬元，主要用于學(xué)校武鳴校區(qū)項目(二期)建設(shè)工程款等支出。較2023年度決算數(shù)減少2728.48萬元，下降51.07%，主要原因是2022年末結(jié)轉(zhuǎn)政府專項債5342.35萬元于2023年支出，2024年獲得政府專項債2650萬元并支出2613.87萬元。

6.結(jié)余分配0萬元，為事業(yè)單位按規(guī)定提取的專用結(jié)余、繳納所得稅和轉(zhuǎn)入非財政撥款結(jié)余等。較2023年度決算數(shù)據(jù)無變化。

7.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1771.14萬元，為本年度或以前年度

預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。較2023年度決算數(shù)增加898.65萬元，增長103%，主要原因是2024年退役士兵助學(xué)金及學(xué)費減免等預(yù)撥資金較多且于2025年才進(jìn)行清算。

二、2024年度一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度一般公共預(yù)算財政撥款支出24055.2萬元，較2023年度決算數(shù)增加560.45萬元，增長2.39%。其中：基本支出7341.83萬元，項目支出16713.37萬元。

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度一般公共預(yù)算財政撥款支出年初預(yù)算為20774.79萬元，支出決算為24055.2萬元，完成年初預(yù)算的115.79%。

（一）教育支出年初預(yù)算為20268.62萬元，支出決算為23541.33萬元，完成年初預(yù)算的116.15%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中財政追加教育經(jīng)費。教育支出主要用于學(xué)校為保證日常運轉(zhuǎn)發(fā)生的基本支出和為完成各項行政、教學(xué)工作任務(wù)、保障教育事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的項目支出。如根據(jù)國家規(guī)定的基本工資和津補貼標(biāo)準(zhǔn)等安排的人員經(jīng)費支出，辦公費、水電費、差旅費、維修費等日常公用經(jīng)費支出，以及用于學(xué)生獎助學(xué)金、中央現(xiàn)代職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃資金、自治區(qū)現(xiàn)代職業(yè)教育發(fā)展專項資金等方面的項目支出。

（二）社會保障和就業(yè)支出年初預(yù)算為228.78萬元，支出決算為236.47萬元，完成年初預(yù)算的103.36%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是年中追加死亡撫恤金。社會保障和就業(yè)支出主要用于學(xué)校按國家規(guī)定繳納的養(yǎng)老保險、撫恤金支出。

（三）衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算為105.81萬元,支出決算為105.81萬元,完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)一致。衛(wèi)生健康支出主要用于根據(jù)自治區(qū)統(tǒng)一規(guī)定，按規(guī)定的比例計繳的醫(yī)療保險。

（四）住房保障支出年初預(yù)算為171.58萬元，支出決算為171.58萬元，完成年初預(yù)算的100%。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)一致。住房保障支出主要用于按照國家政策規(guī)定向職工發(fā)放的住房公積金支出。

三、2024年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明

2024年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出7341.83萬元，支出具體情況如下：

（一）工資福利支出5522.77萬元，完成年初預(yù)算的100.95 %。預(yù)決算差異主要原因是年中追加工資性支出。

（二）對個人和家庭的補助102.16萬元，完成年初預(yù)算的100.62%。預(yù)決算差異主要原因是年中追加撫恤金。

（三）商品和服務(wù)支出1711.21萬元，完成年初預(yù)算的99.35%。預(yù)決算差異主要原因是年末向財政申請收回未使用完畢的公用經(jīng)費。

（四）資本性支出5.69萬元，年初預(yù)算0萬元。預(yù)決算差異主要原因是年中購買教學(xué)設(shè)備等。

四、2024年度政府性基金支出決算情況

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度政府性基金支出2613.87萬元，較2023年度決算數(shù)減少2728.48萬元，下降51.07%。其中：基本支出0萬元，項目支出2613.87萬元。

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度政府性基金支出年初預(yù)算為0萬元，支出決算為2613.87萬元。

其他支出年初預(yù)算為0萬元，支出決算為2613.87萬元。預(yù)決算差異主要原因是年中追加廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院武鳴校區(qū)項目(二期)專項債，主要用于學(xué)校武鳴校區(qū)項目(二期)建設(shè)工程款等支出。

五、2024年度國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算情況

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算收入，也無國有資本經(jīng)營預(yù)算安排的支出。

六、財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

本部門2024年度無財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出。

七、其他重要事項情況說明

（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明。

本部門2024年度無機關(guān)運行經(jīng)費支出。

（二）政府采購支出情況說明。

本部門2024年度政府采購支出總額932.17萬元，其中：政府采購貨物支出487.91萬元、政府采購工程支出130.64萬元、政府采購服務(wù)支出313.62萬元。授予中小企業(yè)合同金額757.67萬元，占政府采購支出總額的81.28%，其中：授予小微企業(yè)合同金額700.51萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的92.46%；貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的70.98%；工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的100%；服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的99.77%。

（三）國有資產(chǎn)占用情況說明。

截至2024年12月31日，本部門共有車輛4輛，其中：副部（?。┘夘I(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車3輛、應(yīng)急保障用車1輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上設(shè)備6臺（套）；單位價值100萬元以上設(shè)備2臺（套）。

八、預(yù)算績效管理工作開展情況。

（一）整體支出績效自評結(jié)果。

無。我部門為二級預(yù)算單位，根據(jù)相關(guān)要求，無須開展部門整體支出績效自評。

（二）項目支出績效自評結(jié)果。

1.項目績效自評總體情況：我部門2024年度項目33個，項目支出總額23690.70萬元。其中，本級項目33個，本級項目支出23690.70萬元；對下轉(zhuǎn)移支付項目0個，對下轉(zhuǎn)移支付0萬元。項目中，敏感涉密項目0個，涉及資金0萬元。

所有項目均開展了績效自評，其中非敏感涉密項目績效自評結(jié)果為：31個項目評為一等，涉及資金23596.27萬元，占項目總數(shù)比例93.94%，占項目支出總額比例99.6%；2個項目評為二等，涉及資金94.43萬元，占項目總數(shù)比例6.06%，占項目支出總額比例0.4%；無三等和四等項目。

自評發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是項目進(jìn)度滯后，《教學(xué)人才培養(yǎng)支持計劃——2023年自治區(qū)職業(yè)教育教師教學(xué)創(chuàng)新團(tuán)隊》項目受出版社影響，未能在預(yù)計時間內(nèi)完成教材出版工作；二是產(chǎn)出指標(biāo)設(shè)置偏離實際，《審計業(yè)務(wù)費》項目為跨年項目，審計報告驗收工作安排在次年完成，故當(dāng)年未完成審計報告驗收通過率100%的指標(biāo)。下一步改進(jìn)措施：一是強化過程監(jiān)管，確保財政項目按計劃推進(jìn)、質(zhì)量達(dá)標(biāo)、資金合規(guī)使用；二是科學(xué)設(shè)定績效目標(biāo)，根據(jù)項目實施計劃匹配當(dāng)年績效指標(biāo)。

2.部分重點項目績效自評情況：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標(biāo)，本專科生學(xué)生資助經(jīng)費(中央)項目自評得分為96.32分，一等，項目全年預(yù)算數(shù)為4487.03萬元，執(zhí)行數(shù)為3283.37萬元，完成預(yù)算的73.17%。項目績效目標(biāo)完成情況：嚴(yán)格落實國家獎助學(xué)金政策，完成當(dāng)年獎助學(xué)金發(fā)放，受獎勵和資助的學(xué)生達(dá)到1.5萬人次，受獎勵和資助目標(biāo)人群覆蓋率100%，獲得獎勵和資助的學(xué)生滿意度達(dá)到94.87%。自評發(fā)現(xiàn)的主要問題及原因：一是產(chǎn)出指標(biāo)值設(shè)置不合理，設(shè)置受獎勵和資助的學(xué)生數(shù)量指標(biāo)大于等于8000人，實際完成值15000人，指標(biāo)值與實際偏完成值差較大；二是指標(biāo)執(zhí)行率不高，原因在于年中預(yù)算追加金額較大，而根據(jù)政策文件部分資助資金還未達(dá)到發(fā)放條件。下一步改進(jìn)措施：提高績效指標(biāo)設(shè)置水平，結(jié)合實際情況，進(jìn)一步加強指標(biāo)值的合理性和精確性。

（三）部門績效評價結(jié)果。

無。

（四）財政績效評價結(jié)果。

無。

（說明：八、預(yù)算績效管理工作開展情況，資金統(tǒng)計口徑均為財政資金。）

第四部分  名詞解釋

一、財政撥款收入：指自治區(qū)財政部門當(dāng)年撥付的資金。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。

三、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。

五、使用非財政撥款結(jié)余（含專用結(jié)余）：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用非財政撥款結(jié)余、專用結(jié)余彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年 按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費：納入自治區(qū)財政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費，是指自治區(qū)本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十三、機關(guān)運行經(jīng)費：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護(hù)費以及其他費用。

附件：廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院2024年度部門決算公開表

廣西工商職業(yè)技術(shù)學(xué)院

2025年9月8日